税务自查报告(精简6篇)

税务自查报告 篇一

自查主体：某某企业

自查时间：2022年1月1日-2022年12月31日

1. 自查目的与范围

本次税务自查旨在全面了解企业税务合规情况，发现并纠正存在的税务风险和问题，确保企业税收遵法合规。

2. 自查内容与方法

（1）企业基本信息核对：核对企业名称、纳税人识别号、法定代表人、注册地址等基本信息，确保准确无误。

（2）税务登记及申报核查：核查企业是否按规定及时办理税务登记、申报纳税义务，是否准确申报纳税信息。

（3）发票管理检查：核查企业发票领用、开具、报备等环节是否符合相关法律法规，是否存在发票管理不规范情况。

（4）税务合规性审查：审查企业是否遵守税收法律法规，是否存在避税、逃税等行为，是否存在未申报、漏税等情况。

（5）税务风险评估：评估企业税务风险程度，确定重点关注的领域，提出风险防控措施和建议。

3. 自查结果与问题发现

（1）企业基本信息核对未发现异常。

（2）税务登记及申报核查发现，企业按时办理了税务登记，但在申报纳税义务方面存在几次延期申报的情况，需要加强内部管理。

（3）发票管理检查发现，企业发票管理规范，但在报备环节存在一些不准确的情况，需要加强员工培训和内部监督。

（4）税务合规性审查发现，企业税收遵守情况良好，不存在避税、逃税等行为，但在一次税务审计中，发现了一些未申报的收入，需要及时补报并改进内部控制。

（5）税务风险评估结果显示，企业的税务风险较低，但仍存在一些潜在风险，需要加强风险防控和内部监督。

4. 自查总结与建议

通过本次税务自查，我们全面了解了企业税务合规情况，发现并纠正了存在的税务风险和问题。为进一步加强税收管理，我们提出以下建议：

（1）加强内部管理，确保按时准确申报纳税义务。

（2）加强员工培训，提高发票管理的准确性和规范性。

（3）加强内部控制，确保各项收入都能及时申报。

（4）加强风险防控，定期进行税务自查，及时发现和解决问题。

税务自查报告 篇二

自查主体：某某个体工商户

自查时间：2022年1月1日-2022年12月31日

1. 自查目的与范围

本次税务自查旨在了解个体工商户的税务合规情况，发现并整改存在的问题，提升税收遵法合规水平。

2. 自查内容与方法

（1）税务登记核查：核查个体工商户是否按规定办理了税务登记，是否准确填写了纳税人信息。

（2）纳税申报核查：核查个体工商户是否按时准确申报了税款及相关信息，是否存在未申报、漏报等情况。

（3）发票管理检查：核查个体工商户的发票领用、开具、报备等环节是否符合相关规定，是否存在发票管理不规范情况。

（4）税务合规性审查：审查个体工商户是否遵守税收法律法规，是否存在避税、逃税等行为，是否存在未申报、漏税等情况。

（5）税务风险评估：评估个体工商户的税务风险程度，确定重点关注的领域，提出风险防控措施和建议。

3. 自查结果与问题发现

（1）税务登记核查未发现异常，个体工商户按规定办理了税务登记。

（2）纳税申报核查发现，个体工商户存在几次延期申报的情况，需要加强对纳税申报的重视和管理。

（3）发票管理检查发现，个体工商户发票管理规范，但在报备环节存在一些不准确的情况，需要提高员工的操作准确性。

（4）税务合规性审查发现，个体工商户税收遵守情况良好，不存在避税、逃税等行为，但在一次税务审计中，发现了一些未申报的收入，需要及时补报并改进内部控制。

（5）税务风险评估结果显示，个体工商户的税务风险较低，但仍存在一些潜在风险，需要加强风险防控和内部监督。

4. 自查总结与建议

通过本次税务自查，我们全面了解了个体工商户的税务合规情况，发现并整改了存在的问题。为进一步提升税收遵法合规水平，我们提出以下建议：

（1）加强对纳税申报的管理，确保按时准确申报税款及相关信息。

（2）提高员工的发票管理准确性，加强内部监督和培训。

（3）加强内部控制，确保各项收入都能及时申报。

（4）定期进行税务自查，及时发现和解决问题，加强风险防控。

税务自查报告 篇三

　　根据*地税直查(2014)2002号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于2014年7月13日-17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：

　　一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围

　　本公司本次自查主要为2012至2014年度的企业所得税的缴纳状况。

　　二、自查工作的原则

　　1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司2012至2014年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

　　2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际状况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。

　　三、自查结果

　　经过为期一周的自查工作，我公司2012年—2014年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。

　　透过此次自查，我公司2012年—2014年应补缴企业所得税13，096、18元;其中：2012年应补缴企业所得税4，580、76元;2013年应补缴企业所得税8，515、42元。具体状况如下：

　　1、2012年度

　　我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，具体调增事项明细如下：

　　项目金额

　　未按照权责发生制原则分摊所属费用13，881、10

　　调增应纳税所得额小计13，881、10

　　应补缴企业所得税4，580、76

　　(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司2012年未按照权责发生制的原则分摊所属费用13，881、10元，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【2000】084号文)第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额13，881、10元。

　　2、2013年度

　　我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061、67元，应补缴企业所得税额8，515、42元，具体调增事项明细如下：

　　项目金额

　　购买无形资产直接费用化14，061、67

　　无须支付的应付款项20，000、00

　　调增应纳税所得额小计34，061、67

　　应补缴企业所得税8，515、42

　　(1)购买无形资产直接费用化：我公司2013年11月购入财务软件14，300、00元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【2000】084号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。

　　(2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的2004年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司一向未催收该笔款项，根据*地税直函【2004】89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20，000、00元。

税务自查报告 篇四

税务自查报告 篇五

　　市地税分局：

　　20XX年6月29日贵局召开了税收专项检查动员大会，会后我们根据大检查安排意见对我单位2008年至2010年1至5月底以前的纳税状况进行了认真的自查。现将自查状况报告如下：

　　一、企业概况

　　实收资本xxxx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入xxxxxx元。

　　二、自查状况

　　根据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业2008年至2014年5月底以前的纳税状况进行了自查，自查结果为：

　　1、营业税检查状况：截止2010年5月底，本企业少缴营业税：……元；城建税：……元；教育费附加：。元；土地增zhíshuì：……元；水利基金：2……元；少缴税的主要原因是：2008年6月公司竞拍土地13、64亩，当时的成交价为每亩地500万元，原计划土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到此刻无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的拖欠。

　　2、代扣税检查状况

　　根据税务局要求，我们对建筑企业的税收状况进行了认真的监督，并用心进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题：

　　①由于工程未决算，目前已付工程款xx元，工程款暂未代扣税金。

　　②其他由于正在办理外派证，已付xx元，暂未代扣税金。

　　经过自查，我们充分认识到了自己的错误，除用心补交税款外，在今后的工作中我们必须认真学习有关法律法规，学习税收知识，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。

税务自查报告 篇六

　　XX国税局：

　　我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金1000万元。

　　我公司于2008年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报按照要求统一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增zhíshuì、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查状况汇报如下：

　　我公司用于抵扣进项税额的增zhíshuì专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。

　　用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额；没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增zhíshuì的固定资产发生的运费抵扣进项税额；没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项；不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项；不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等状况。

　　我公司取得的增zhíshuì普通发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税官网查询，查询信息与票面均一致。

　　不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的状况。

　　不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、群众福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的状况。

　　发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。

　　用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转出。

　　销售收入是完整及时入账：不存在以货易货交易未记收入的状况；不存在以货抵债收入未记收入的状况；不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的状况；不存在销售收入长期挂帐不转收入的状况。不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的'状况

　　不存在开具不贴合规定的红字发票冲减应税收入的状况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理贴合税法规定。

　　营业收入完整及时入账，现金收入按规定入账；给客户开具发票，相应的收入按规定入账。按《营业税暂行条例》规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。

　　不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府奖励，未按规定计入应纳税所得额。

　　不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、使用不贴合税法规定的发票及凭证，列支成本费用、在成本费用中一次性列支到达固定资产标准的物品未作纳税调整；到达无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整。

　　不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进行纳税调整、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整、计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未进行纳税调整。

　　不存在擅自改转成本计价方法，调节利润。

　　不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳税调整；计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，已进行了纳税调整。

　　不存在超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费、擅自扩大技术开发费用的列支范围，享受税收优惠。

　　企业以各种形式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得税。

　　我公司将在税收专项检查纳税自查中，及时、准确的完成我公司税收自查工作。

　　以上报告！