内控制度【经典4篇】

内控制度 篇一：建立健全内控制度，提升企业管理水平

内控制度是指企业为保障资产安全、提高经营效益而建立的一系列规章制度和管理方法。它是企业管理的重要组成部分，对于企业的长期发展和可持续经营至关重要。建立健全内控制度可以帮助企业规范经营行为、提高管理水平，本文将探讨内控制度的意义和建立内控制度的方法。

首先，内控制度对于企业来说具有重要的意义。它可以帮助企业有效地防范和控制风险，保护企业的资产安全。通过建立明确的规章制度和管理方法，企业可以规范员工的行为，减少违规行为的发生，降低企业面临的法律风险和经济风险。同时，内控制度可以提高企业的经营效益。通过建立完善的内部审计和监控机制，企业可以及时发现和纠正问题，提高经营效率，降低成本，提升盈利能力。

其次，建立内控制度需要遵循一些基本原则。首先，内控制度应该符合企业的实际情况和经营特点。不同行业和企业的内控需求可能存在差异，因此建立内控制度应该充分考虑企业的具体情况，量身定制。其次，内控制度应该具备科学性和灵活性。科学性意味着内控制度应该符合管理学和经济学的基本原理，能够真正提高企业的管理水平和效益。灵活性意味着内控制度应该能够适应外部环境的变化和企业内部的需求变化，能够及时调整和优化。

最后，建立内控制度需要采取一系列的措施。首先，企业应该建立健全内部控制管理体系，明确内部控制的组织架构和职责划分。其次，企业应该制定内部控制制度，明确员工的行为规范和管理办法。内部控制制度应该涵盖企业的各个方面，包括财务管理、资产管理、风险管理等。此外，企业还需要加强内部控制的监督和评估，通过内部审计和风险评估等手段，及时发现和纠正问题，确保内控制度的有效执行。

总之，建立健全内控制度是提升企业管理水平的重要举措。通过建立内控制度，企业可以规范经营行为、提高管理水平，防范和控制风险，提高经营效益。建立内控制度需要遵循科学性和灵活性的原则，并采取一系列措施来确保内控制度的有效执行。只有建立健全内控制度，企业才能够在竞争激烈的市场环境中立于不败之地，实现可持续发展。

内控制度 篇二：构建内控制度，实现企业风险管理的有效运行

随着经济全球化的深入发展和竞争日益激烈，企业面临的风险也越来越多样化和复杂化。如何有效地管理和控制风险成为企业发展的重要课题。建立健全的内控制度是实现企业风险管理的有效运行的关键。本文将探讨内控制度的构建和实施过程。

首先，构建内控制度需要明确风险管理的目标和原则。企业的风险管理目标通常包括保护企业的资产安全、维护企业的声誉和信誉、提高经营效益等。风险管理的原则包括全面性、科学性、可操作性等。明确风险管理的目标和原则可以为构建内控制度提供基础和指导。

其次，构建内控制度需要明确内控制度的组成要素。内控制度的组成要素包括内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。内控环境是内控制度的基础，包括企业的管理理念、价值观和企业文化等。风险评估是内控制度的核心，通过对企业内部和外部风险的评估，确定关键风险和控制重点。控制活动是内控制度的实施手段，通过建立各种控制措施和程序，减少风险的发生和影响。信息与沟通是内控制度的支撑，通过建立健全的信息系统和沟通机制，确保信息的及时和准确传递。监督是内控制度的保障，通过内部审计、风险评估和监督检查等手段，确保内控制度的有效运行。

最后，实施内控制度需要采取一系列的措施。首先，企业应该明确内控制度的责任和权限，明确各级管理人员的职责和义务。其次，企业应该加强内部控制的培训和教育，提高员工的风险意识和内控意识。此外，企业还应该建立健全内部控制的监督和评估机制，通过内部审计、风险评估和监督检查等手段，及时发现和纠正问题。

总之，构建内控制度是实现企业风险管理的有效运行的重要手段。通过构建内控制度，企业可以明确风险管理的目标和原则，明确内控制度的组成要素，采取一系列措施来实施内控制度。只有建立健全的内控制度，企业才能够有效地管理和控制风险，提高经营效益，实现可持续发展。

内控制度 篇三

　　内控制度一般分为两种模式：1、金融企业的各级管理部门为了保护金融资产的安全完整，协调经济活动，利用企业内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，并形成的一系列具有控制职能的方法、措施和程序，并予以规范化、系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。2、公司企业为使公司的经营风险为零风险，而在公司企业内部对各部门流程/程序运作进行设定控制

点作业，做好流程/程序的内部控制的管理制度。

内控制度 篇四

　　第一章、总则

　　第一条、为加快公共财政体系建设，全面落实科学发展观，切实提高财政部门依法理财、科学理财、民主理财的能力和水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《财政部门全面推进依法行政依法理财实施意见》等法律、法规和规章，按照“规范、安全、高效”的要求，结合我市财政管理的特点，特制定本规范。

　　第二条、财政内部控制制度是指为了提高财政管理工作的质量和效率，减少和消除财政管理风险，保护财政资金的安全、完整和规范运行，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。是以风险管理为导向，由业务部门内部控制、业务部门之间关联控制、考核监督部门专职控制三个方面相互作用的内部管理机制。

　　第三条、本规范适用于张家港市财政局内部各项业务管理活动。

　　第四条、各镇财政部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门的内部控制规定。

　　第五条、局长对财政内部控制制度的建立健全及有效实施负责。

　　第二章、目标和原则

　　第六条、建立财政内部控制制度的目标是通过修订、整合和优化现有的'管理制度和办法，进一步明确工作责任，规范工作程序，形成岗位职责明确、纵向直接控制、横向互相牵制、内部循环约束、运转高效顺畅、监督制衡有力的运行机制，防范和化解财政风险，改进和提高工作质量、工作效率和服务水平，促进财政管理的规范化和科学化。

　　第七条、财政内部控制制度应当符合国家财经法律法规和规章制度，符合单位财政业务管理的实际情况。

　　第八条、财政内部控制制度应当约束财政部门内部的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制制度的权力。

　　第九条、财政内部控制制度应当涵盖财政内部涉及财政管理的各项业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

　　第十条、财政内部控制制度应当保证财政内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

　　第十一条、财政内部控制制度应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

　　第十二条、财政内部控制制度应当综合考虑相关的控制环境、风险识别和评估、控制活动和措施、信息沟通和反馈、监督和评价等因素。

　　（一）控制环境：主要包括财政部门的管理职能定位、组织结构、决策程序和激励机制；领导班子的权责分配、管理理念、管理知识、管理经验和领导风格；全体工作人员的业务素质、诚信理念和道德价值观念。

　　（二）风险评估：在确立管理目标的基础上，分析和识别管理活动中存在风险的可能性，并正确评估风险结果。

　　（三）控制活动：为了实现管理目标，确保领导决策的有效执行，而采取的批准、授权、查证、稽核等一系列削弱和化解管理风险的控制措施。

　　（四）信息与沟通：相关的信息以一种能使人们行使各自职能的形式和时限被识别和掌握，通过对各类信息的记录、汇总、分析和处理，实现领导层和相关业务部门之间广泛有效的传递与交流。

　　（五）监督与评价：对控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通的有效性持续地进行检查、评价，及时发现内部控制设计和运行的缺陷，并采取必要措施加以改进和完善。

　　第十三条、财政内部控制制度应当随着外部环境的变化、财政管理职能的调整和管理要求的提高，不断地加以修订和完善。

　　第三章、基本内容

　　第十四条、财政内部控制制度主要包括一般预算收入管理、政府非税收入管理、综合财政预算管理（含预算指标管理、预算执行调整）、财政资金拨付、政府投资项目管理、行政事业单位国有资产管理、财政专项资金管理、财政票据管理、会计管理、政府采购管理、财政监督管理等内容。

　　第十五条、应当加强一般预算收入和政府非税收入的管理，对收入征管、入库、分析、考核等环节进行有效控制，确保完成市人代会下达的财政收入目标任务。

　　第十六条、应当明确综合财政预算编制原则，细化预算收支项目，建立预算支出标准，规范预算编制、审定、下达程序，加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理，及时分析、控制、调整预算差异，并采取措施，强化预算约束，确保预算的有效执行。

　　要建立预算执行调整和预算指标管理的审批制度，规范预算指标调整和下达程序，严格控制财政风险，切实提高财政综合保障能力。

　　第十七条、应当建立严格的资金拨付授权批准制度，明确授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，严格规定支付审核、支付办理、财务核算岗位人员的职责范围和工作要求，加强印章的管理，确保财政资金安全、规范运行。

　　第十八条、应当建立岗位分工与授权批准相制衡，以项目决策控制、概预算控制、项目变更控制、价款支付控制、竣工决算控制和监督检查等一系列控制办法的政府投资项目管理制度。

　　第十九条、应当正确区分国有资产权属，明晰产权关系，实施产权管理，建立国有资产产权登记、统计记录、资产评估、资产处置等一系列控制措施，保障国有资产的安全和完整，推动资产的合理配置和节约、有效使用。

　　第二十条、应当建立专项资金管理制度，加强财政专项资金预算的编制、审核工作，采取适当措施，确保资金分配的“公开、公平、公正”，加强专项资金使用的检查监督，不断提高专项资金使用效益。

　　第二十一条、应当建立财政票据管理制度，加强行政事业单位票据的申印、购领、发放、使用、核销、销毁等方面的管理，严肃查处违反财政票据管理规定的行为。

　　第二十二条、应当加强会计从业资格管理，规范会计管理行为，提高会计信息质量，严肃查处扰乱社会经济秩序，损害国家和社会公众利益的行为。

　　第二十三条、应当认真履行《政府采购法》赋予的职责，加强政府采购管理，规范政府采购行为，提高政府采购资金使用效益，维护国家利益和社会公众利益，保护政府采购当事人的合法权益。

　　第二十四条、应当建立财政监督检查机制，强化财政监督职能，规范财政监督行为，提高财政监督管理的质量和效能。

　　第四章、基本方法

　　第二十五条、财政内部控制的基本方法主要包括：不相容职务相互分离控制、集体决策控制、授权批准控制、会计核算控制、管理风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。

　　第二十六条、不相容职务相分离控制要求按照不相容职务相分离的原则，合理设置工作机构和工作岗位，明确岗位职责权限，使财政内部各项管理业务活动，都经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成，形成相互制衡机制。

　　不相容职务主要包括：授权批准、执行业务、会计记录、财产保管、审核监督等职务。

　　第二十七条、集体决策控制要求涉及重大财政政策、重大财政收支预算调整、重大财政改革措施等方面的财政核心业务，应当报局党组或局长办公会议讨论，实行民主商议、集体决策。

　　第二十八条、授权批准控制要求明确规定涉及管理业务的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，各级工作人员必须在授权范围内行使职权、办理业务和承担责任。

　　第二十九条、会计核算控制要求会计核算人员依据《会计法》和国家统一的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。

　　第三十条、管理风险控制要求全员树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理机制，通过风险预警、识别、评估、分析、报告等措施，全面防范和控制业务活动中存在的管理风险。

　　第三十一条、内部报告控制要求建立和完善内部报告制度，全面反映财政资金运行情况，及时提供资金活动的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。

　　第三十二条、电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立内部管理控制系统，减少和消除人为操纵因素，确保控制措施的有效实施；同时要加强对业务信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。

　　第五章、监督检查

　　第三十三条、按照《江苏省财政监督办法》、《财政部门内部监督检查暂行办法》的相关规定，建立对财政业务的监督检查制度，明确监督检查工作的职责权限，定期或不定期地对内设各职能机构的业务执行情况、预算编制情况、内部控制制度和会计信息质量情况实施监督检查。

　　第三十四条、各职能科室应当分工协作，相互配合，各尽其职，各负其责。

　　第三十五条、对监督检查过程中发现的财政内部控制制度中的缺陷和薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。

　　第六章、附则

　　第三十六条、本规范由张家港市财政局负责解释，自20xx年1月1日起施行。